Switch to English
Вход
Инвестиционные предложения
Новости
Аналитика
инвестировать Найти инвестора

Рынок теплиц и тепличных культур в Украине

Pro-Consulting специально для читателей InVenture представляет аналитический обзор рынка тепличных культур в Украине

1. Общая характеристика рынка тепличных культур в Украине
1.1. Описание рынка (специфика, проблемы, факторы влияния на рынок)

Растениеводство - ведущая отрасль сельского хозяйства Украины, на долю которого приходиться 70,3%. Растениеводство включает выращивание зерновых, технических, кормовых, овощных, бахчевых культур, картофеля, садоводство, виноградарство и др.

Овощи, снабжая организм необходимыми витаминами, минеральными веществами, а так же растительным белком имеют большое значение в рационе человека.

Климатические условия Украины позволяют на открытом грунте выращивать овощи, лишь в весенне-осенний сезон, хотя пользуются спросом среди покупателей в течении года. Поэтому выращивания овощей закрытого грунта продолжает развиваться. Теплицы представляет собой одну из самых сложных, капиталоемких и трудоемких отраслей сельского хозяйства, функционирующих в течение круглого года.

Однако производство тепличных овощей в Украине, массово, началось лишь с 2003 года. Немаловажным фактором, стало создание профильной ассоциации «Теплицы Украины», в которую входит 21 хозяйства. Поскольку Госкомстат не учитывает объемов производства мелких товаропроизводителей, которые не отчитываются, фактическое объем производства больше. 90% урожая теплиц - это помидоры и огурцы.

Одним из положительных факторов выращивания тепличных культур является их урожайность, которая в разы превосходит урожайность культур открытого грунта.

 1.2. Анализ тенденций развития рынка в 2012-2015 гг.

Стоит отметить тенденции, присущие для данного направления:

  • Наличие множества небольших игроков на рынке;
  • Слабая ориентированность товаропроизводителей на потребности рынка (потребителя);
  • Высокая доля затрат на энергоносители в себестоимости продукции;
  • Скачок цен на энергоносители;
  • Отмена ФСН (Фиксированного сельскохозяйственного налога);
  • Неконтролируемый рост стихийной торговли, усиление доли теневого оборота предприятий;
  • Уменьшение объемов реализации овощей закрытого грунта в 2013-2015 годах из-за снижения покупательской способности;
  • Потеря российского рынка сбыта по причине запрета в октябре 2014 года. Это ключевая тенденция, которая имеет большое влияние на рынок. Стоит отметить, что в 2012 – 2014 гг. более 90% урожая экспортировалось в Россию.
  • Расширения географии экспортных поставок с увеличением доли стран ЕС.
  • Сохранения площадей для выращивания культур закрытого грунта и-падения прибыли по сравнению с 2010-2014 гг;
  • Скачок цен на импортную продукцию, вызванный девальвацией гривны привел к резкому росту цен в 2015 году, что привело к значительному уменьшению влияния импортеров на рынок. Данная тенденция позволяет рассчитывать на увеличения спроса внутри страны на отечественную продукцию.

Валовый сбор овощей всех видов в 2015 году, согласно Госкомстат, составил 9210,8 тыс. т., что на 4,4% меньше чем в 2014 году. Доля овощей закрытого грунта не превышает 5%. Учитывая падения общего производства, емкость рынка овощей закрытого грунта достигла 474 тыс. т., что составляет около 91% емкости 2014 года. При этом доля помидоров и огурцов составила 90%.

Таблица 1.2.1

Динамика рынка овощей закрытого грунта (помидоры и огурцы) Украины, 2012-2015

Показатель

2012

2013

2014

2015

Производство

424,6

505,3

481,1

459,8

   Прирост

 

19,0%

-4,8%

-4,4%

Импорт

57,4

53,6

53,1

23,4

   Прирост

 

-6,6%

-0,9%

-56,1%

Экспорт

17,4

10,7

12,9

9,5

   Прирост

 

-38,2%

20,5%

-26,1%

Емкость

464,6

548,2

521,3

473,6

   Прирост

 

18,0%

-4,9%

-9,2%

Источник: по данным Госкомстата, оценка Pro-Consulting

Импорт помидоров и огурцов закрытого грунта по итогам 2015 года сократился практически в 2 раза. При этом экспорт составил около 74% объема 2014 года. При сохранении львиной доли экспорта в страны СНГ, наблюдается рост поставок в страны ЕС, общая доля которых составила 8,6% в 2015 году.

Диаграмма 1.2.2

Динамика изменения структуры импорта овощей закрытого грунта (помидоры и огурцы) Украины

Источник: по данным Госкомстата, оценка Pro-Consulting

Диаграмма 1.2.3

Структура экспорта овощей закрытого грунта (помидоры и огурцы) Украины 2015

Источник: по данным Госкомстата, оценка Pro-Consulting

Для процесса производства овощей закрытого грунта ярко выражена сезонность. Пик попадают на конец весны – начало лета и на период новогодних праздников. В остальное время года предпочтение отдается овощам открытого грунта.

Сезонность тепличного помидора ярко выражена, пик попадает на май, далее идет резкое снижение, после чего до октября спроса не наблюдается. Нередко огурцы и помидоры выращивают на одних тепличных площадях.

Диаграмма 1.2.4

Сезонность производства овощей закрытого грунта (огурцы, помидоры), в натуральных единицах тыс. т.

 

Источник: по данным Госкомстата, оценка Pro-Consulting

2. Государственное регулирование (налоги, сборы, особенности импорта провести анализ форм собственности тепличных производителей (ООО, ЧП, ОАО и т.д.))

Фиксированный сельскохозяйственный налог – прекратил действие в конце 2014

ФСН - налог, который взимался с единицы земельной площади в процентах ее нормативной денежной оценки и уплата которого заменяет уплату отдельных налогов и сборов. Плательщиками налога могли быть сельскохозяйственные производители, у которых доля производства сельхоз товаров за предыдущий отчетный год равна или превышает 75%. (Раздел 14 Налогового кодекса).

Плательщики ФСН освобождаются от уплаты:

— налога на прибыль;
— платы (налога) за землю;
— плата за коммунальные услуги;
— плата за геологоразведочные работы, выполненные за счет государственного бюджета;
— платы за приобретение торгового патента на осуществление торговой деятельности;
— плата за специальное водопользование

Отмена ФСН с 1 января 2015 года.

Лица, которые до 2015 года являлись плательщиками фиксированного сельхозналога (ФСН), ввиду упразднения ФСН с 1 января 2015 года. Бывшие плательщики ФСН с 1 января 2015 г. станут плательщиками единого налога (ЕН) четвертой группы. При этом требование о доле сельхоз производства за предыдущий налоговый год не менее 75% остается, как и прежде для плательщиков ФСН.

Базой налогообложения является нормативная оценка одного гектара сельхоз угодий с учетом коэффициента индексации по состоянию на 1 января базового налогового года. Ставки ЕН для плательщиков ЕН четвертой группы, как и ранее для плательщиков ФСН, зависят от категории (типа) земель, которые пребывают в собственности такого плательщика или были предоставлены ему в аренду, но при этом увеличены втрое по сравнению со ставками ФСН. (Закон Украины №71-VIII "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые другие законы Украины (относительно налоговой реформы)")

Импорт

Пошлина на ввоз– 10%

Это налог на перемещение товаров через таможенную границу Украины. См. дополнительно "Классификатор освобожден от уплаты таможенных платежей при ввозе товаров на таможенную территорию Украины", утвержденный приказом Минфина от 20.09.2012 года № 1011

Уменьшение пошлины на ввоз (ЕС) – 9,2%

Снижение пошлин при ввозе товаров со стран ЕС, указанных в комментариях товарах, произведенных в ЕС, находятся в списке снижение ввозных пошлин Украины, рассчитанных по годам, предусмотренных Соглашением об ассоциации между Украиной и ЕС. Действует с 01.01.2016 по 31.12.2016. Письмо ДФСУ № 21/99-99-25-02-02-18 от 06.01.2016

Налог на добавленную стоимость – 20%

При ввозе товаров на таможенную территорию Украины базой налогообложения является договорная (контрактная) стоимость, но не меньше таможенной стоимости этих товаров, с учетом пошлины и акцизного налога, подлежащих уплате, за исключением налога на добавленную стоимость, которые включаются в цену товаров согласно закону (см. статью 190 Налогового кодекса Украины).

Свободная торговля

Преференция по пошлине "402" - Македония;
Преференция по пошлине "401" - Грузия;
Преференция по пошлине "400" - СНГ;

Согласно, действующих соглашений между государствами о свободной торговле (со странами Македония, Грузия и СНГ) возможно освобождение от уплаты пошлины на импорт товара, указанного в комментарии. При соблюдении условий освобождение осуществляется (при наличии сертификата о происхождении товара, непосредственной закупки и выполнения правил прямой отгрузки), установленные каждой отдельной сделке.

Действует при условии:

Подтверждение происхождения товаров путем представления сертификата СТ-1
Соблюдение правил "непосредственной закупки"
Соблюдение правил "прямой отгрузки"

Документы, необходимые для импорта продукции

  • Ветеринарный контроль (документальный) (Закон Украины ВР № 468/97-ВР от 17.07.1997)
  • Фитоконтроль (подкарантинные) (обязательное) (Постановление КМУ № 705 от 12.05.2007)
  • Радиологический контроль (Постановление КМУ № 452 от 21.05.2012)
  • Сан.епид.контроль в зоне таможенного контроля (Постановление КМУ № 452 от 21.05.2012)

Структурирование форм собственности основных операторов рынка

Наиболее распространенная форма собственности, используемая предприятиями, работающие в промышленных масштабах – это ООО. По данным участников рынка розничной торговли, форма не влияет на принятия решений о сотрудничестве. Однако, стоит отметить, что при использовании налогообложения « Единый налог», нагрузку по НДС придётся брать на себя поставщику, если речь идет о розничных сетях.

Диаграмма 2.1

Структурирование предприятий в разрезе форм собственности

Источник: по операторов рынка, оценка ProConsulting

Динамика производства и реализации продукции в 2012-2015 гг.

В 2015 году при общем снижении производства овощей Украины на 4,4% валовый сбор овощей закрытого грунта составил около 460 тыс. т. Тенденция уменьшения производства напрямую связана с прекращением поставок в Россию.

Наиболее популярными овощами среди потребителей остаются помидоры и огурцы и составляют почти 90% от общего объема производства тепличных культур. Стоит отметить, что лишь чуть менее 15% тепличных овощей производится сельскохозяйственными предприятиями, остальной объем, согласно данным Госкомстат (2014 г), производится в хозяйствах населения.

Диаграмма 3.1

Динамика изменения производства овощей закрытого грунта (помидоры и огурцы) Украины, 2012-2015, тыс. т.

Источник: по данным Госкомстата, оценка Pro –Consulting

4. Цена и факторы, влияющие на ценообразование тепличной продукции в Украине
При незначительном падении общего объема реализации овощей закрытого грунта на внутреннем рынке Украины в 2015 году, согласно данным Госкомстата Украины, около 8%, наблюдается резкое увеличение среднегодовой цены реализации - 39%.

Диаграмма 4.1
Динамика изменения объема реализации овощей закрытого грунта к среднегодовой цене реализации, Украина, 2012-2015, (т ; грн/ т.)

Источник: по данным Госкомстата

Значительное увеличения стоимости овощей закрытого грунта обусловлено резким подорожание энергоносителей. В структуре себестоимости тепличных культур затраты на газ и электроэнергию составляют более 50%. В теплицах, оснащенные современным оборудованием, эти затраты колеблются от 20 до 30%.

Около 18% приходится на заработную плату персонала. Затраты на удобрения составляют 5-6%, минеральную вату и прочие расходные материалы - около 11%.

Многие предприятия заменяют традиционные энергоносители биомассой, что приводит к уменьшению затрат на отопление теплицы и, тем самым, к снижению себестоимости

5. Выводы и прогнозные тенденции рынка тепличной продукции в Украине

В результате анализа рынка овощей закрытого грунта можно сделать следующие выводы, что

динамика рынка сохраняет нисходящую тенденцию.

Основной причины:

Потеря российского рынка. Не смотря на транзитные поставки через Беларусь объем экспорта в 2015 году сократился практически в 2 раза к объему 2012 года. Поставки в Европы ограничены квотированием и необходимостью соответствия санитарным нормам стран ЕС.

Значительное сокращение импортных поставок, связанное с девальвацией гривны, уменьшило конкуренцию для отечественных производителей.

Подорожание стоимости энергоносителей привело к повышению себестоимости продукции, что повлияло на уменьшение рентабельности предприятий.

Прогнозные тенденции:

Внедрение новых технологий, энергосберегающие оборудование, переход на альтернативные источники энергии. Эти мероприятия позволят уменьшить себестоимость выпускаемой продукции

Переориентация экспортных поставок с Таможенного Союза на ЕС. Для этого необходима государственная поддержка отечественным производителям. Качество украинской продукции достаточно высоко. При этом заработные платы и стоимость ниже европейских показателей, что делает нашу продукцию конкурентоспособной на рынках стран ЕС.

Усиление конкуренции с Турцией. Девальвация гривны дает возможность укрепить позиции на внутреннем рынке и увеличить поставки в ближайшие страны Европы.

Потенциальным рынком сбыта украинской тепличной продукции является рынки Польша, Чехия, Румыния и страны Прибалтики.

Обратный звонок
Спасибо! Мы с вами свяжемся.